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[主观题]

北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务: (1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款200

北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务:

(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。

(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。

(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。

(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。

(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。

要求:计算该企业本月应纳增值税。

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第1题
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务: (1)10月份
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务: (1)10月份业务如下:①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票。注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货不含税运费10万元,并取得运输公司开具的货运增值税专用发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程,20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元。取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证。②国内销售货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元;支付销货不含税运费2万元,取得运输企业开具的货运增值税专用发票。上月留抵税额16万元。 (2)11月份业务如下;①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元,货已入库,发票已经税务机关认证。②进料加工免税进口料件50万元。③内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价140万元。(出口货物原征税率为17%,退税率为11%) 根据以上资料,回答下列问题:

该企业10月份进项税额为()万元。

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第2题
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,当年8-9月发生如下经济业务: (1)8月份销售抗生素药品取得
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,当年8-9月发生如下经济业务:

(1)8月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元。

(2)8月份销售其他应税药品. 收到含税货款23400元;销售免税药品50000元。

(3)8月份当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元,用于生产应税与免税药品,但无法划分耗料情况。支付运费1200元(有运输发票),其中建设基金100元,装卸费200元,运费900元。

(4)9月份销售免税药品一批,取得价款150000)元(不含税),动用外购原料成本28000)元,其中含购货运费930元(有运输发票),另支付运输公司运输免费药品的运费700元(有运输发票)。

(5)9月份销售应税药品取得不含税价款300000元。

(6)9月份外购应税产品包装物,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元,支付产品说明书加工费2000元,取得的专用发票上注明税款340元。

要求:

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第3题
某工业企业为增值税一般纳税人,2011年4月发生如下经济业务。 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价
某工业企业为增值税一般纳税人,2011年4月发生如下经济业务。

(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款为300000元、增值税51000元;取得运输部门开具的运输发票上注明的费用18000元,其中运费14000元,建设基金1500元,保管费1200元,装卸费1300元,材料已验收入库,款项尚未支付。

(2)接受外单位转入材料一批,专用发票注明价款200000元、增值税34000元,材料未到。

(3)将产品投资入股100000元(成本价),该企业暂无同类产品售价。

(4)销售自己使用过的小轿车一辆,取得收入30000元,小轿车账面原值25000元。

该企业生产销售的产品适用增值税税率为17%,取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。

要求:计算该企业本月应纳增值税税额。

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第4题
某通讯设备厂为增值税一般纳税人,2月份发生以下购销业务:(1)购入一批原材料,已验收入库,取得的
某通讯设备厂为增值税一般纳税人,2月份发生以下购销业务:

(1)购入一批原材料,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为29.825万元;

(2)向运输公民支付运费2.5万元,并取得运输公司开具的运输发票;

(3)本月销售产品取得不含税收入270万元,将100个自产的手机奖励给本企业先进职工,同类产品的出厂价格为每个1200元。

计算该企业2月份应纳的增值税。

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第5题
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,当年8—9月发生如下经济业务: (1)8月销售抗生素药品取得含
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,当年8—9月发生如下经济业务:

(1)8月销售抗生素药品取得含税销售额117000元。

(2)8月销售其他应税药品,收到含税货款23400元;销售免税药品50000元。

(3)8月当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元,用于生产应税与免税药品,但无法划分耗料情况。支付运费1200元(有运输发票),其中建设基金100元,装卸费200元,运费900元。

(4)9月销售免税药品一批,取得价款150000元(不含税),动用外购原料成本28000元,其中含购货运费930元(有运输发票),另支付运输公司运输免费药品的运费700元(有运输发票)。

(5)9月销售应税药品取得不含税收入300000元。

(6)9月外购应税产品包装物,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元;支付产品说明书加工费2000元,取得专用发票上注明税款340元。

要求:

(1)计算该药厂8月增值税税额。

(2)计算该药厂9月增值税税额。

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第6题
某工业企业(增值税一般纳税人),2009年2月发生的购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的
某工业企业(增值税一般纳税人),2009年2月发生的购销业务情况如下:

(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,已得到认证,另支付运费(取得运费发票)3万元。

(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元,已得到认证。

(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为44.1万元。

(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额为42万元。

(5)将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨用于本企业修建产品仓库工程。

(6)期初留抵进项税额0.5万元。

要求:计算该企业当期应纳增值税税额和期末留抵进项税额。

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第7题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,生产销售A型小汽车,出厂不含税单价为每辆90000元。2008年11月份
购销情况如下: (1) 向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账。 (2) 向外地特约经销点销售50辆,并支付给运输单位10000元,取得运输单位开具给汽车制造厂的货运发票上注明运费8000元,装卸费2000元;取得的货运发票已于当月通过税务机关的比对。 (3) 购进小轿车零部件,取得防伪税控增值税专用发票上注明的价款为5800000元,税款为986000元;取得的专用发票已于当月向税务机关申请并通过认证。要求:根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题: (1) 计算该厂当月可抵扣的增值税进项税额; (2) 计算该厂当月应纳增值税销项税额; (3) 计算该厂当月应纳增值税税额; (4) 计算该厂当月应纳消费税(消费税税率为5%)。

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第8题
8月份的的销项税为()元。

某化肥业制造股份公司(一般纳税人)生产应税和免税化肥产品(相关的免征增值税批文已经取得),2008年8月至9月发生如下经济业务:

(1)8月份批发(A类包装)硝酸銨产品,开具专用发票,注明销售额100000元,由本厂运输部门运输,收到购货方支付的运费3400元。

(2)8月份销售(B类包装)硝酸銨产品,收到含税货款20000元;销售有机肥产品50000元(不含税)。

(3)8月份当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元,用于生产应税与免税化肥产品,但无法划分耗料情况,同时支付运费1200元(有运输发票),其中建设基金100元,装卸费200元,运费900元。

(4)9月份销售有机肥产品一批,取得价款150000元(不含税),动用以前外购原料成本28000元,其中含购货运费930元(有运输发票),另支付运输公司运输有机肥产品的运费700元(有运输发票)

(5)9月份销售硝酸銨产品取得不含税300000元。

(6)9月份外购硝酸銨产品包装物,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元,支付产品说明书加工费2000元,取得专用发票上注明税款340元。

根据上述资料回答下列问题。

8月份的的销项税为()元。

A.20400

B.26532

C.21100

D.31029

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第9题
(2011年)某农机生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发
(2011年)某农机生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业运输费用3000元,取得货物运输发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款14000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用5000元,取得货物运输发票。 (3)生产领用3月份外购的钢材一批。成本85000元;企业在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),已抵扣进项税。 (4)销售农用机械一批.取得不含税销售额430000元,另收取包装费和运输费15000元。 (5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。 (6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。 根据上述资料,回答下列问题:

2010年5月该企业销项税额()元。

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