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[单选题]

内部审计人员应当根据获取的证据,对内部控制缺陷进行认定,并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其认定标准,由()根据上述要求,结合本组织具体情况确定。

A.初步内部审计机构

B.最终董事会

C.初步最高管理层

D.最终董事会或最高管理层

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第1题
对内部控制缺陷进行认定,可按其影响程度分为()。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

E.正常缺陷

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第2题
按照内部控制缺陷的性质即影响内部控制目标实现的严重程度分类,内部控制缺陷分为()。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.设计缺陷

E.运行缺陷

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第3题
内部审计机构制定的内部审计章程应当经批准后生效,有权批准内部审计章程的是()

A.董事会

B.最高管理层

C.董事会或最高管理层

D.监事会

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第4题
内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报
告。()

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第5题
对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准,由企业根据规范要求自行确定。()

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第6题
按照内部控制缺陷的重要程度来划分,内部控制缺陷可以分为()。

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.执行缺陷

E.系统缺陷

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第7题
对于审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷,以下说法中正确的有()

A.如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响,确定该项非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷

B.CPA应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通,提醒企业加以改进

C.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段

D.无需对非财务报告内部控制重大发表审计意见

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第8题
根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的要求表述错误的是()。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次

B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案

C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

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第9题
内部控制缺陷的分类,内部控制缺陷按其成因分为()。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.设计缺陷

E.运行缺陷

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