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[主观题]

甲企业有所属2021年4月的社保费欠费未申报,2021年7月7日,会计王某由于第一天上班不知道如何在

电子税务局上申报,便向税务小李咨询如何在电子税务局上操作。税务小李通过金三系统查询了甲企业的已接收未申报数据,发现甲企业2021年所属4月未申报的数据类型既有正常数据又有补缴数据,请问(1)税务小李是通过金三哪个菜单能查询到企业2021年所属4月的未申报数据的?(2)税务小李如何指导会计王某完成在电子税务局上的申报?请写出电子税务局主要路径及菜单。(3)王某登录电子税务局首页后,发现电子税务局页面提示系统正在维护升级,无法进行申报操作,由于医保卡已经无法正常刷卡报销,急需马上完成申报缴费,王某前往办税窗口办理所属4月的申报,请问税务窗口人员应该在金三系统如何操作?请写出金三系统主要路径及菜单。

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第1题
下列涉及资产负债表日后事项的表述中,正确的有( )。

A、2021年2月20日(2020年度财务报告批准报出日为2021年4月1日),甲企业的股东将其60%的普通股出售给了乙企业,这一交易对甲企业来说,属于调整事项

B、2021年2月,乙企业与债权人达成共识:将债务的50%转换为乙企业一定数量的普通股,降低剩余债务的利率。该事项对企业未来的经营会产生重大影响,应当作为非调整事项在2020年度会计报表附注中进行披露

C、资产负债表日后出现的情况引起固定资产或投资发生减值,属于非调整事项

D、资产负债表日后发生的调整事项,应当如同资产负债表所属期间发生的事项一样,做出相关账务处理,并对资产负债表日已编制的财务报表作相应的调整

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第2题
甲某为某中小高新技术企业股东,2021年4月,公司经股东大会决定以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本,甲某获得转增的股本50万元,甲某应缴纳的个人所得税为()。

A.2万元

B.4万元

C.0万元

D.10万元

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第3题
2021年4月,甲企业将闲置办公楼出租给乙企业,双方签订的合同中注明每月不含税租金20000元,增值税1000元。租期未定,当月甲企业预收两个月的租金。2021年8月底合同解除,甲企业收到乙企业补交的不含税租金60000元和增值税3000元。已知租赁合同印花税税率为1‰,甲企业按次缴纳印花税。下列关于甲企业印花税处理的表述中,正确的有()。

A.甲企业2021年4月暂不缴纳印花税

B.甲企业2021年4月应缴纳印花税5元

C.甲企业2021年4月应缴纳印花税40元

D.甲企业2021年8月应补缴印花税95元

E.甲企业2021年8月应补缴印花税60元

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第4题
居民企业甲企业有来源于境外A国的利息所得,按照合同约定的付款日期为2018年3月,实际于2020年3月才收到该项利息所得。则该项所得所属的纳税年度是()。

A.2018年

B.2019年

C.2020年

D.2021年

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第5题
某制造业企业2021年3月1日成立,2021年3月所属期的留抵税额为60万,2022年4月1日起增值税留抵退税范围扩大至制造业等行业,2022年4月该企业可申请退还的存量税额为()

A.0

B.60

C.50

D.10

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第6题
落实降低社保费率政策,()。

A.不得增加小微企业实际缴费负担

B.不得自行对历史欠费进行集中清缴

C.务必使企业特别是小微企业缴费负担有实质性下降

D.决不允许挤占挪用社保费,确保职工待遇不受影响

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第7题
以下选项中哪些不属于此次疫情期间企业社会保险费减免政策的范围?()

A.在所属减免期内,参保单位补缴减免政策实施前的欠费。

B.在所属减免期内,参保单位补缴减免政策实施前因漏保等应补征的社会保险费。

C.在所属减免期内,参保单位预缴减免政策终止后的社会保险费。

D.在所属减免期内,参保单位所需要缴纳的社保费个人缴纳部分

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第8题
甲市乙县社保部门核定,A公司应为职工张某补缴社保费5万元。乙县税务局据此责令A公司限期缴纳,告知逾期将加收滞纳金。关于A公司的救济途径,下列说法正确的有()

A.对上述决定内容不服可提起行政诉讼

B.对责令限期缴纳行为不服可向丙县人民政府申请行政复议

C.对上述社会保险费核定有异议可向甲市税务局申请行政复议

D.对核定社会保险费不服可向社会保险行政部门申请行政复议

E.对超过期限补缴欠费加征滞纳金不服可向甲市税务局申请行政复议

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第9题
某企业为增值税小规模纳税人,2021年7月征期需申报2季度城镇土地使用税(按季),6月购销合同印花税(按月),产权转移书据印花税(按次),以及当年的车船税(按年),财产和行为税纳税申报表税款所属期限为()

A.2021年4月1日至2021年6月30日

B.2021年6月1日至2021年6月30日

C.2021年1月1日至2021年12月31日

D.2021年1月1日至2021年6月30日

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第10题
甲公司委托某施工企业建造一幢办公楼,工程于2020年12月完工,2021年1月办妥(竣工)验收手续,2月付清全部工程价款,4月正式使用。根据房产税法律制度的规定,甲公司对此幢办公楼房产税的纳税义务发生时间是()。

A.2020年12月

B.2021年1月.

C.2021年2月

D.2021年4月

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