会计科目设置于期初余额录入
[实验摘要及实验目的]
设置会计科目就是将企业会计科目按照软件要求逐一输入计算机中,大部分通用软件中已分行业预设了一级会计科目,如果需建立的会计科目体系与所选行业标准会计科目基本一致,则可以在建立账套时选择预设的标准会计科目。相反,如果二者相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预留行业会计科目。在设置会计科目时,输入的基本项目包括:科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、助记码等。
系统期初余额录入功能包括两个方面,一方面是输入科目期初余额,另一方面是核对期初余额,进行试算平衡。期初余额录入后,必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡,保证初始数据的正确性,试算平衡过程由系统自动完成。
本实验的目的是掌握增改会计科目与录入期初余额的操作。
[实验要求]
1.根据实验资料增加、修改、删除相应的会计科目
2.将现金总账科目指定为“1001现金”,将银行存款总账科目指定为“1002银行存款”
3.录入总账期初余额并试算平衡
[实验资料]
1.增加会计科目
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科目编码
科目名称
辅助核算类型
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100201
银行存款——人民币户
日记账、银行账
分别为“营业费用”、“管理费用”、“待摊费用”添加常用的明细核算科目。
营业费用的二级明细科目:550101运费、550102差旅费、550103广告费、550104折旧、550105工资、550109其他;
管理费用的二级明细科目:550201办公费、550202工资、550203差旅费、550204折旧费、550205业务招待费、550209其他;
待摊费用的二级科目:130101报刊费、130109其他。
2.修改会计科目
“应收账款”、“预收账款”改为“客户往来”辅助核算科目,“其他应收款”改为“个人往来”辅助核算科目,“应付账款”、“预付账款”改为“供应商往来”辅助核算科目。
3.删除会计科目
将“2321长期应付款”科目删除。
4.录入总账期初余额
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科目名称
方向
期初余额
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现金银行存款——人民币户
其他应收账
库存商品
固定资产
累计折旧
预收账款
实收资本
借借
借
借
借
贷
贷
贷
110000110000
5000
150000
2028000
196680
75000
2131320
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期初余额辅助说明:
1133其他应收款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,个人为“202王芳+学号”,金额为5000元,其余未给定的信息为空。
2131预收账款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,客户为厦门A公司,金额为75000元,其余未给定的信息为空。