题目内容
（请给出正确答案）
A.业务授权控制
B.凭证与记录控制
C.实物控制
D.职责分工控制
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更多“审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单…”相关的问题
A.为确保票款安全，票款每日上午解行一次，由地铁总公司指定的银行到各车站收款。
B.车站与银行的票款交接的人员应相对固定，并做好记录。
C.车站与银行的票款交接的人员相对固定后，不需要每天对银行票款交接人员的身份进行确认。
D.所有票款的清点、交接都需在监控下进行。
A、了解并评价银行存款余额调节表的编制和复核过程
B、核对被审计单位银行存款日记账与银行对账单余额是否调节一致
C、核对银行存款余额调节表中银行对账单余额是否与银行询证函回函一致
D、检查被审计单位已收而银行未收的大额款项在资产负债表日后银行存款日记账上的相关记录
A.企业开出现金支票,对方还未到银行支取
B.银行代企业交纳电话费,而企业尚未得到通知
C.银行代收款项,企业未收到收款通知
D.企业送存支票,银行未做收款记录
E.企业出纳人员存入现金业务重记
(1)12月24日公司送存转账支票5800元，银行尚未入账。
(2)12月26日公司开出转账支票5300元，持票人尚未到银行办理转账手续。
(3)12月28日委托银行收款10300元，银行已收妥入账，但收款通知尚未到达该公司。
(4)12月30日银行代付水费3150元，但银行付款通知单尚未到达该公司。
(5)12月16日收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时将银行存款增加错记成3500元。
要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表(见表13-1)，核实2010年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数额的正确性。
| 表13-1 银行存款余额调节表 编制单位： 年 月 日 单位：元 | |||
| 项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 |
| 企业银行存款账面余额 | 开户银行对账单余额 | ||
| 加：银行已收款入账而公司 | 加：公司已收款入账而银行 | ||
| 未收款入账的款项 | 未收款入账的款项 | ||
| 减：银行已付款入账而公司 | 减：公司已付款入账而银行未付款 | ||
| 未付款入账的款项 | 入账的款项 | ||
| 加：公司记账差错数 | |||
| 调节后的存款余额 | 调节后的存款余额 |
(1)2008年10月2日公司开出转账支票1张，金额32000元，银行对账单上无此记录。
(2)2008年10月8日银行对账单上收到外地汇款30000元，公司日记账上无此记录。
(3)2008年10月14日银行付出1800元，经查系采购员李某不慎遗失空白转账支票，被人冒用所购物品的款项，公司无此记录。
(4)2008年10月16日银行付出28400元，公司日记账无此记录。
(5)2008年10月21日银行付出1600元现金，公司无此记录。
(6)2008年10月30日公司银行存款日记账存入转账支票1张，计28000元，银行对账单上无此记录。
要求：
(1)11月2日企业账上开出134905#转账支票一张，金额3200元，银行对账单上无此记录。
(2)11月8日银行对账单上收到外地汇款30000元，本厂日记账无此记录。
(3)11月14日银行付出1800元。经查系采购员王某不慎遗失的134896#空白转账支票，被人冒用。
(4)11月16日银行付出28400元，本厂日记账无此记录。
(5)11月21日银行付出1600元，本厂日记账无此记录。
(6)11月30日本厂银行存款日记账记录存入转账支票一张，计2800元，银行对账单上无此记录。
要求：
(1)根据上述情况，编制银行存款余额调节表。
(2)根据上述情况，提出进一步审查的意见，并指出该厂银行存款管理中存在的问题和改进建议。
