资金平衡表 [目的]通过练习,掌握建设单位资金平衡表的编制方法。 [要求]根据下列资料,编制某建设单位20×2
资金平衡表
[目的]通过练习,掌握建设单位资金平衡表的编制方法。
[要求]根据下列资料,编制某建设单位20×2年12月31日的资金平衡表。
[资料]
1. 某建设单位20×1年12月31日资金平衡表中有关项目的年末数(单位:元)如下:
(1)在建工程 675000
其中:建筑安装工程投资 385500
设备投资 210000
待摊投资 79500
(2)应收生产单位投资借款 1762500
(3)器材 230000
2. 该建设单位所取得的基建拨款全部为地方主管部门自筹资金拨款。
3. 该建设单位20×2年12月31日有关总账科目和明细科目的余额(单位:元)如下:
会计科目 | 借方余额 | 贷方余额 |
交付使用资产 | 975000 | |
其中:固定资产 | 825000 | |
流动资产 | 30000 | |
无形资产 | 105000 | |
递延资产 | 15000 | |
建筑安装工程投资 | 885000 | |
设备投资 | 562500 | |
待摊投资 | 165000 | |
其他投资 | 37500 | |
应收生产单位投资借款 | 2325000 | |
库存设备 | 291000 | |
库存材料 | 120000 | |
待处理财产损失 | 9000 | |
其中:待处理设备损失 | 6300 | |
待处理材料损失 | 2700 | |
银行存款 | 465000 | |
现金 | 1500 | |
预付备料款 | 202500 | |
其他应收款 | 180000 | |
固定资产 | 180000 | |
累计折旧 | 15000 | |
固定资产清理 | 22500 | |
基建拨款——以前年度拨款 | 787500 | |
基建拨款——本年自筹资金拨款 | 375000 | |
基建投资借款 | 4125000 | |
待冲基建支出 | 562500 | |
应付器材款 | 45000 | |
应付工程款 | 237000 | |
应付票据 | 15000 | |
应付福利费 | 13500 | |
其他应付款 | 4500 | |
应交税金 | 54000 | |
上级拨入资金 | 187 500 |
资金平衡表 财建01表 编制单位: 20×2年12月31日 单位:元 | ||||||
资金占用 | 行次 | 年初数 | 期末数 | 资金来源 | 行次 | 期末数 |
一、基本建设支出合计 | 1 | 一、基本建设拨款合计 | 45 | |||
(一)交付使用资产 | 2 | (一)以前年度拨款 | 46 | |||
1.同定资产 | 3 | 1.中央财政性资金拨款 | 47 | |||
2.流动资产 | 4 | 其中:以前年度部门自筹 | 48 | |||
3.无形资产 | 5 | 2.地方财政性资金拨款 | 49 | |||
4.递延资产 | 6 | 其中:以前年度部门自筹 | 50 | |||
(二)待核销基建支出 | 7 | 3.其他拨款 | 51 | |||
(三)转出投资 | 8 | (二)本年拨款 | 52 | |||
(四)在建工程 | 9 | 1.中央财政性资金拨款 | 53 | |||
1.建筑安装工程投资 | 10 | 其中:中央预算内基建拨款 | 54 | |||
2.设备投资 | 11 | 国债专项资金拨款 | 55 | |||
3.待摊投资 | 12 | 中央财政专项资金 | 56 | |||
4.其他投资 | 13 | 中央政府性基金 | 57 | |||
二、应收生产单位投资借 款 | 14 | 其他资金(中央部 门自筹) | 58 | |||
i、器材 | 15 | 2.地方财政性资金拨款 | 59 | |||
其中:待处理器材损失 | 16 | 其中:省级拨款 | 60 | |||
四、货币资金合计 | 17 | 地市级拨款 | 61 | |||
其中:银行存款 | 18 | 县市级拨款 | 62 | |||
财政应返还额度 | 19 | 其他资金(地方部 门自筹) | 63 | |||
其中:直接支付 | 20 | 3.其他拨款 | 64 | |||
授权支付 | 21 | (三)预收下年度财政性资 金拨款 | 65 | |||
现金 | 22 | 其中:部门自筹 | 66 | |||
有价证券 | 23 | (四)本年交回结余资金 (均以“一”号表示) | 67 | |||
五、预付及应收款合计 | 24 | 1.应交中央财政 | 68 | |||
1.预付备料款 | 25 | 2.应交地方财政 | 69 | |||
2.预付工程款 | 26 | 3.应交主管部门 | 70 | |||
3.预付设备款 | 27 | 一项目资本 | 71 | |||
4.应收有偿调出器材 及工程款 | 28 | 三、项目资本公积 | 72 | |||
5.应收票据 | 29 | 四、基建借款 | 73 | |||
6.其他应收款 | 30 | 其中:企业债券资金 | 74 | |||
六、固定资产合计 | 3l | 五、待冲基建支出 | 75 | |||
固定资产原价 | 32 | 六、应付款合计 | 76 | |||
减:累计折旧 | 33 | (一)应付器材款 | 77 | |||
固定资产净值 | 34 | (二)应付工程款 | 78 | |||
固定资产清理 | 35 | (三)应付有偿调入器材及 工程款 | 79 | |||
待处理固定资产损失 | 36 | (四)应付票据 | 80 | |||
37 | (五)应付工资及福利费 | 81 | ||||
38 | (六)其他应付款 | 82 | ||||
39 | 七、未交款合计 | 83 | ||||
40 | (一)未交税金 | 84 | ||||
41 | (二)未交基建收入 | 85 | ||||
42 | (三)其他未交款 | 86 | ||||
43 | 八、留成收入 | 87 | ||||
资金占用合计 | 44 | 资金来源合计 | 88 |