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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2007年度利润总额为110 0

00元，发生的应纳税暂时性差异为10 000元。经计算，该企业2007年度应交所得税为33 000元。则该企业2007年度的所得税费用为()元。

A．29 700

B．33 000

C．36 300

D．39 600

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第1题

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2007年度税前利润总额为11万元，发生的应纳税暂时性差异为1万元。经计算，该企业2007年度应交所得税为3.3万元。则该企业2007年度的所得税费用为()万元。

A.2.97

B.3.3

C.3.63

D.3.96

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第2题

某企业2007年度利润总额为315万元，其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的全年计税工资为250万元，实际分配并发放工资为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为33%。该企业20×7年所得税费用为( )万元。

A.92.4

B.99

C.105.6

D.181

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第3题

某股份公司2007年度实现利润总额2500万元，各项资产减值准备年初余额为810万元，本年度共计提有关资产减值准备275万元，冲销某项资产减值准备30万元。所得税采用资产负债表债务法核算，2007年起所得税率为33%，而以前为15%。假定按税法规定，计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除;2007年度除计提的各项资产减值准备作为暂时性差异外，无其他纳税调整事项;可抵扣暂时性差异转回时有足够的应纳税所得额。则该公司2007年度发生的所得税费用为()万元。

A.905.85

B.226.65

C.679.2

D.986.7

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第4题

某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元，应纳税所得额为3200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素，该企业2018年度应确认的所得税费用为（）万元。

A.720

B.670

C.830

D.880

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第5题

资料：甲企业2005年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如表14—2。

要求：计算下列项目金额：应纳税暂时性差异= 可抵扣暂时性差异= 递延所得税资产= 递延所得税负债= (2)资料：某公司2007年度实现的税前会计利润为l 000万元，其中含有国库券利息收入l00万元，全年计税工资为200万元，实发工资为220万元，该公司适用的所得税税率为33％。2007年12月31日，该公司资产负债表中相关项目的金额及其计税基础如表14—3所示(金额单位为万元)：

假定除上述项目外，该公司其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，也不存在其他纳税调整因素。该公司预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。要求：计算该公司2007年度的应交所得税、递延所得税费用和所得税费用。 (3)资料：赛博公司与所得税相关的资料如下： ①2007年1月1日，递延所得税负债账户的余额为40 000 元，递延所得税资产的账户余额为0； ②2007年度该公司应纳税所得额为95 000元，税前会计利润为200 000元； ③2007年12月31日，该公司的应纳税暂时I生差异为240 000万元，可抵扣暂时性差异为35 000元； ④公司的所得税税率为40％，公司在未来经营期间是盈利的。要求：计算赛博公司2007年度的应交所得税金额和所得税费用，并编制会计分录。 (4)资料：飞跃公司2007年年末资产和负债的账面价值和计税基础之间的差异如表14—4所示。

根据估计，预计负债在2008年清偿，应收账款在2008年和2009年分别收回30 000元和20 000元，假设该公司每年的应纳税所得额为350 000元，所得税税率为40％。要求：分别计算该公司2007年度、2008年度和2009年度的应交所得税金额和所得税费用，并编制相应的会计分录。

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第6题

某企业2006年度纳税调整后所得为28万元，弥补上一年度发生的亏损20万元，该企业2006年度适用的企业所得税税率应为( )。

A.33%

B.27%

C.18%

D.15%

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第7题

某企业2009年度利润总额为315万元，其中国债利息收入为15万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为25%。该企业2009年所得税费用为()万元。

A.70

B.80

C.75

D.78.5

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第8题

某企业2010年度1—3季度已预交所得税83.6万元，2010年度企业总共实现利润332万元，经调整应纳税

所得额为350万元，问该企业2010年度末应如何缴纳所得税(所得税税率适用基本税率)？

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第9题

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司2007年度利润总额为4000万元，适用的所得

税率为33%，已知自2008年1月1日起，适用的所得税税率变更为25%，2007年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：(1) 本期计提国债利息收入500万元；(2) 年末持有的交易性金融资产公允价值上升1500万元；(3) 年末持有的可供出售金融资产公允价值上升100万元，假定2007年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司2007年确认的所得税费用为()万元。

A．660

B．1060

C．1035

D．627

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