题目内容
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[主观题]
某企业本期购入材料167000元,增值税为28475元。同期累计销售产品收入200000元,该企业为一般纳税人。本期购入材料中有8000元为在建工程领用,适用税率为17%。要求:(1)计算本期应纳增值税;(2)编制购入材料、销售产品、在建工程领用材料的分录。
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A.4250 元
B.3385.47 元
C.1019.42 元
D.2100 元
A.56
B.80
C.70.2
D.60
A.170000
B.216000
C.187200
D.198900
A.2825
B.2588
C.905
D.955
A.17万元
B.22.23万元
C.18.72万元
D.19.89万元
A.201200
B.217000
C.218116
D.235200
A.201200
B.235200
C.217000
D.218116
A.201 200
B.235 200
C.218 116
D.217 000
要求:
(1)编制购货、销售的会计分录。
(2)计算该企业本期应交的增值税额。
(3)假设本期实交增值税为应交增值税的60%,其余40%未交,编制实交和未交增值税的会计分录。
(1)从一般纳税人处购进材料,增值税专用发票上注明的税款是0.85万元,专用发票己在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;
(2)从小规模纳税人处购进原材料,普通发票上注明的金额是3万元;
(3)将价值100万元(成本价)的自产产品投资入股,该企业和其他企业均没有同类产品的价格;
(4)销售2010年3月购入的一台设备,取得销售收入2.34万元。(相关资料:购销货物的增值税税率均为17%;自产产品成本利润率为10%。)
要求:
(1)计算本期允许抵扣的进项税额;
(2)计算本期投资入股产品应纳的增值税销项税额;
(3)计算本期销售设备应纳的增值税销项税额。