（一)任务描述 1．根据艾丽丝纺织有限公司提供的2011年5月的材料，填制相关记账凭证。 2．登记“应交税费——应交

(一)任务描述

1．根据艾丽丝纺织有限公司提供的2011年5月的材料，填制相关记账凭证。

2．登记“应交税费——应交增值税”多栏式明细账。

3．根据资料计算艾丽丝纺织有限公司提供的2011年5月应缴纳的增值税。

4．填制艾丽丝纺织有限公司2011年5月增值税纳税申报表及相关附表。

(二)实训准备

1．知识准备：全面复习增值税专用发票管理规定，一般纳税人增值税应纳税额计算方法，增值税涉税业务的账务处理和纳税申报等知识。

2．物品准备：通用记账凭证、多栏式增值税专用明细账页、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》、《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》、《固定资产进项税额抵扣情况表》。

3．场地准备：实训室。

4．分组安排：每2名学生为一组。

5．学时安排：2学时。

(三)实训资料

1．企业基本情况资料

企业名称：艾丽丝纺织有限公司

纳税人识别号：310106786309447

纳税人身份：增值税一般纳税人

企业地址：海滨市人民路123号

法人代表：赵阳

注册资本：人民币5000万元

企业类型：有限责任公司

所属行业：制造业

经营范围：生产棉纱、棉坯布、涤纶坯布等

企业开户银行及账号：中国银行海滨支行1984563

财务负责人：王维

办税员：刘伯温

执行会计制度：企业会计准则

税款缴纳方式：以1个月为一期纳税

2．生产经营业务资料(仅选取与增值税相关的经济业务)

2011年4月该公司留抵税额为5100元。该公司2011年5月发生如下有关生产经营业务。

(1)5月7日，向本市第一化工厂(纳税人识别号350208702098097)购入染料300千克，单价100元，取得增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60972914)，开票时间2011年5月7日，金额30000元，税额5100元。材料已验收入库，款项以转账支票付讫。

(2)5月9日，向红旗塑胶有限公司(纳税人识别号350201460086345)购入塑料桶500个，单价30元，取得增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60970017)，开票时间2011年5月9日，金额15000元，税额2550元，货已收但款未付。

(3)5月9日，向艾莱依服装有限公司(纳税人识别号350207650021020)销售棉坯布12000米，单价20元，开具增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60972008)，开票时间2011年5月9日，金额240000元，税额40800元，收到转账支票一张。

(4)5月12日，收到从南坪棉麻公司(纳税人识别号809903346065281)购入的棉花113吨，单价3000元，取得增值税专用发票(发票代码1300103130，发票号码80182121)，开票时间2011年5月12日，金额339000元，税额44070元。销货方代垫运杂费50000元，其中运输费45000元，保险费3000元，装卸费2000元，收到销货方转来的公路、内河货物运输统一发票(发票代码100011，发票号码007980137)，棉花已验收入库，货款上月已预付，运杂费以银行电汇付讫。

(5)5月15日，海滨机械厂对本公司的机器设备进行维修，开出支票支付维修费6000元，取得服务业统一发票。

(6)5月16日，从大众文化用品有限公司(纳税人识别号342903346065218)购入文化用品一批，取得增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码80182231)，开票时问2011年5月16日，金额1000元，税额170元。用品已由行政部门领用，款项以现金付讫。

(7)5月18日，向美思特制衣厂(纳税人识别号350206777600579)销售涤棉布10000米，单价31元，开具增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60972012)，开票时间2011年5月18日，金额310000元，税额52700元，收到转账支票一张。

(8)5月18日，从本市煤炭公司(纳税人识别号350202009976899)购入煤炭10吨，单价688.235元，取得增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60970522)，开票时间2011年5月18日，金额6882.35元，税额1170元。货物验收入库，款项以转账支票付讫。

(9)5月20日，向明丽制衣厂(纳税人识别号350207650021020)销售印染布9000米，单价35元，开具增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60970810)，开票时间2011年5月20日，金额315000元，税额53550元。货物已发出，款项尚未收到。

(10)5月21日，销售给个体户印染布50米，单价40元，收入现金2000元，仅开具收款收据，未开具正式发票。

(11)5月23日，向力群机械厂(纳税人识别号350207650022010)购入气流纺纱机一台，单价50000元，取得增值税专用发票(发票代码1400103130，发票号码60972926)，开票时间2011年5月23日，金额50000元，税额8500元，款项以转账支票支付。

(12)5月28日，收到本市供电局(纳税人识别号350201176045080)电费付款通知当月耗电62000千瓦，单价0.5元，收到增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60972923)，开票时间2011年5月25日，金额31000元，税额5270元。电费已委托银行代扣。根据公司分电表资料：生产部门用电70%，其余为管理部门用电。

(13)5月28日，收到本市自来水公司(纳税人识别号350202090776206)水费付款通知当月耗水3000吨(其中30%用于办公，70%用于生产)，单价1.85元，收到增值税专用发票(发票代码3200103130，发票号码60970125)，开票时间2011年5月25日，金额5550元，税额333元。水费已委托银行代扣。