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[主观题]

某实木地板生产企业为增值税一般纳税人,2019年7月购进一批原木用于生产实木地板,收购发票上注明收购价款60万元。将原木运回企业支付给运输公司(增值税一般纳税人)不含税运费1万元,取得增值税专用发票。当月又从某大型林场(增值税一般纳税人)购进一批原木,取得的增值税专用发票上注明价款80万元,直接销售给另一木门生产企业。计算该实木地板生产企业当月可以抵扣的进项税额。

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第1题
甲实木地板厂(增值税一般纳税人) 2015年10月从农业生产者手中收购一批原木,开具的收购发票注明收购价款 40000元。甲实木地板厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙厂(增值税一般纳税人)生产加工实木地板,实木地板加工完毕,甲实木地板厂收回实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费 20000元,代垫辅料 10000元,乙厂无同类实木地板的销售价格。 已知实木地板的消费税税率为 5%,则乙厂应代收代缴的消费税 ()元。

A.2631.58

B. 3157.89

C. 3410.53

D. 3684.21

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第2题
甲实木地板厂(增值税一般纳税人)2014年10月从农业生产者手中收购一批原木,开具的收购发票注明收购价款40000元。甲实木地板厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙厂(增值税一般纳税人)生产加工实木地板,实木地板加工完毕,甲实木地板厂收回实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费20000元,代垫辅料10000元,乙厂无同类实木地板的销售价格。已知实木地板的消费税税率为5%,则乙厂应代收代缴的消费税()元。

A.2631.58

B.3157.89

C.3410.53

D.3684.21

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第3题
某外贸企业2019年4月发生以下业务:从生产企业购入实木地板一批,取得的增值税专用发票注明金额45万元、税额5.85万元;将该批实木地板全部出口,取得销售收入60万元。从小规模纳税人处购进服装一批,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明金额10万元;当月将该批服装全部出日期寻销售收入T5万元。已知实木地板消费税率5%、增值税退税率13%;服装增值税退税率12%。该外贸企业出口货物应退的增值税和消费税税款合计为()万元。

A.8.4

B.10.5

C.9.15

D.9.3

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第4题
某地板公司生产各种实木地板,2013年3月,领用上月外购的实木地板继续加工成豪华实木地板,销售给某
外贸企业800箱,开具的增值税专用发票上注明的销售额为640万元;已知上月外购实木地板500箱,取得增值税专用发票注明价款300万元。本月生产领用80%。该地板公司本月应缴消费税()万元。(消费税税率5%。)

A.25

B.15

C.32

D.20

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第5题
某服装企业(一般纳税人)本月购进纱线,取得专用发票上注明的价款为12万;向农民收购棉花一批,用来生产服装,开具收购发票金额为10万,该企业本月进项税额为()万元。

A.2.86

B.2.56

C.2.38

D.2.46

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第6题
甲企业(增值税一般纳税人)为生产面粉的食品厂,2019年10月向农民收购一批小麦用于生产面粉,农产品的收购发票上注明收购价款为100万元,则当月该面粉厂可以抵扣的进项税额是()万元。

A、3

B、5

C、9

D、12

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第7题
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月向烟农收购晾晒烟叶用于加工烟丝,在收购发票上注明收购价款12万元、价外补贴1万元。当月该批烟叶尚未领用,该企业可以抵扣进项税()万元。

A.1.41

B.1.43

C.1.56

D.1.17

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第8题
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月向烟农收购晾晒烟叶用于加工烟丝,在收购发票上注明收购价款12万元、价外补贴1万元。当月该批烟叶尚未领用,甲企业可以抵扣进项税()万元。

A.1.17

B.1.56

C.1.43

D.1.41

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第9题
位于县城的某地板厂(增值税一般纳税人)2013年10月发生下列业务:(1)外购已税未经涂饰的素板,取得增值税专用发票上注明价款60万元,增值税10.2万元,支付不含税购货运费3万元,取得运输企业(一般纳税人)开具的货运增值税专用发票;本月生产领用外购未经涂饰素板的40%继续加工实木复合地板。(2)销售实木复合地板给经销商甲20箱,不含税销售价格为8万元/箱,销售实木复合地板给经销商乙30箱,不含税销售价格为7万元/箱。将5箱同类实木复合地板用于投资入股。(3)进口一批独板实木地板,成交价格折合人民币9万元、支付货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输费和保险费2万元。(4)将10箱实木复合地板用于装修本企业办公室。(5)委托市区的丙加工厂(增值税一般纳税人)加工实木指接地板1箱,加工合同注明委托方提供的材料成本4万元,支付不含税加工费5000元,取得增值税专用发票。丙加工厂无同类实木指接地板的销售价格,受托方已按照规定代收代缴了消费税。(6)上月从农业生产者手中购入的原木因管理不善霉烂变质(已抵扣进项税额),账面成本1万元。已知:实木地板的消费税税率为5%,关税税率为40%。该地板厂被代收代缴的消费税、城建税、教育费附加的合计数为()万元。

A.0.51

B.0.26

C.0.25

D.0.52

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第10题
某公司为增值税一般纳税人2019年9月购进一批免费水果收购发票上著名的买价为¥18000当月大屏水

某公司为增值税一般纳税人2019年9月购进一批免费水果收购发票上注明的买价为18000元,当月水果被制成水果罐头后,因管理不善,导致40%的水果罐头被盗,剩余的60%销售后,取得不含增值税销售额为32000元,计算该公司当月的增值税应纳税额。

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第11题
某地板企业为增值税一般纳税人,2020年8月销售自产实木地板两批:第一批800箱取得不含税收入160万元,第二批500箱取得不含税收入113万元。另将同型号实木地板200箱赠送福利院,300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为()万元。

A.16.8

B.18.9

C.18.98

D.19.3

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