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某企业为增值税一般纳税人,某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明进项税
要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。
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要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。
A.75.4
B.65.60
C.64.65
D.100.59
增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起,()日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
A.30
B.45
C.60
D.90
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务: (1)10月份业务如下:①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票。注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货不含税运费10万元,并取得运输公司开具的货运增值税专用发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程,20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元。取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证。②国内销售货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元;支付销货不含税运费2万元,取得运输企业开具的货运增值税专用发票。上月留抵税额16万元。 (2)11月份业务如下;①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元,货已入库,发票已经税务机关认证。②进料加工免税进口料件50万元。③内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价140万元。(出口货物原征税率为17%,退税率为11%) 根据以上资料,回答下列问题:
该企业10月份进项税额为()万元。
A.68.47
B.100.9
C.119.6
D.137.7
A.75.4万元
B.100.9万元
C.119.6万元
D.137.7万元
A.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”
B.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”
C.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”
D.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“不动产增值税专用发票”
北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务:
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
A.44.50
B.520
C.160
D.-20.5