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[主观题]
同城票据交换中,提入行提回借方票据时,应贷记()A.待清算票据款项B.存放中央银行款项C.活期
同城票据交换中,提入行提回借方票据时,应贷记()
A.待清算票据款项
B.存放中央银行款项
C.活期存款
D.其他应收款
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同城票据交换中,提入行提回借方票据时,应贷记()
A.待清算票据款项
B.存放中央银行款项
C.活期存款
D.其他应收款
一、资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表所示。
二、要求根据以上资料,分别编制提出票据,提入票据和资金清算会计分录。
A.领取现金;借记“现金”科目,贷记“存放中央银行款项”科目。
B.缴存一般性存款;借记“缴存中央银行一般性存款”科目,贷记“存放中央银行款项”科目。
C.向中央银行借款;借记“向中央银行借款”科目,贷记“存放中央银行款项”科目。
D.归还中央银行借款;借记“存放中央银行款项”科目,贷记“向中央银行借款”科目。
E.收到中央银行再贴现款时,借记“向中央银行借款”科目——再贴现户,贷记“存放中央银行款项”科目。
A、同城清算所是由人民银行分/支行拥有和运行的。其主要职责是负责同城支付交易的资金清算。
B、清算所每天上、下午各进行一次交换。
C、全部同城跨行支付和大部分同城行内支付,是通过同城清算所进行票据交换,并完成资金结算的。
D、清算所的成员行把按接收行清分好的票据提交给清算所,票据在成员行之间进行交换后,各成员行按发出和收到的所有贷记、借记支付项目,计算出一个净结算金额,提交给中央银行(人民银行)城市分行营业部,以便当日过账到结算账户。